Na de tweede kwartaalrapportage 2023 is de uitkomst van de begroting gewijzigd op basis van het volgende raadsbesluit.

1. Herstel talud Amstellaan onderdoorgang

De klinkers uit het talud Amstellaan worden regelmatig eruit gehaald en in het water of op de weggegooid. De raad heeft besloten om het talud
te herstellen en de klinkers te vervangen door basalton om herhalende herstelkosten te voorkomen. Deze vervanging is niet voorzien in het programma Leefomgeving. Omdat hier sprake is van een onvoorziene, onuitstelbare en onvermijdelijke situatie wordt dit eenmalig gedekt uit de algemene middelen (raadsbesluit 2023-1001 ).

Op basis van de informatie die is aangeleverd voor de derde kwartaalrapportage moet de uitkomst van de begroting 2023-2027 worden aangepast.

Er zijn door de programma’s diverse ontwikkelingen gemeld. Verhogingen en verlagingen in baten en lasten binnen het bestaande beleid, die veroorzaakt worden door (onvoorzienbare en onvermijdbare) externe factoren en waarvan uitstel extra kosten met zich zal meebrengen of op andere wijze zal leiden tot onoverkomelijke problemen. In de budgetregels is dit nader toegelicht. Deze autonome ontwikkelingen worden verrekend met de algemene middelen. In een aantal gevallen is de nieuwe ontwikkeling een knelpunt bestaand beleid.

Structurele mutaties worden jaarlijks in de begroting en meerjarenraming opgenomen. Onder incidenteel verstaan we de baten en lasten die zich eenmalig voordoen. Zie voor een toelichting op bovenstaande onderwerpen de desbetreffende programma's.

Tegenvallers (zowel niet-beïnvloedbare als beïnvloedbare) in de uitvoering van bestaand beleid moeten binnen het programma worden opgevangen. Dat wil zeggen, dat programma's de verantwoordelijkheid hebben primair te zoeken naar oplossingen binnen hun programma als zich tegenvallers voor (gaan) doen.

Als deze bijsturing binnen het programma voor het lopende begrotingsjaar leidt tot ongewenste aantasting van bestaande prestaties, dan vindt eenmalig dekking plaats uit de algemene middelen. Ook kan het in sommige gevallen zo zijn dat aanpassing van de bestaande prestatie in het lopende jaar wegens contractuele verplichtingen met derden niet mogelijk is

De structurele oplossing moet binnen het programma worden aangedragen met een heroverwegingsvoorstel. Deze heroverwegingen zijn voorzien van een * in de tabel. Bij de Voorjaarsnota of de Begroting vindt integrale afweging en besluitvorming plaats over de wijze waarop het aangedragen financiële knelpunt structureel wordt opgelost:

1. Voor een heroverwegingsvoorstel binnen het programma;
2. Dekking vanuit algemene middelen.

Bij de keuze voor optie 2. Dekking algemene middelen zijn er twee denkbare opties voor invulling:

• het inzetten van vrij beschikbare financiële ruimte ( op dit moment niet mogelijk)
• door het creëren van financiële ruimte door een gemeente brede financiële heroverwegingsronde binnen alle programma’s van de begroting.

De onderwerpen die een beroep doen op de algemene middelen zijn als volgt in te delen:

1. nieuwe autonome ontwikkelingen die conform de regels direct worden verrekend met algemene middelen;
2. eenmalige en structurele knelpunten bestaand beleid die niet op te vangen zijn binnen het programma of leiden tot een ongewenste aantasting van de bestaande prestatie.

Op basis van het voorgaande, bedraagt de uitkomst van de begroting 2023-2027

De voordelige uitkomst van de begroting 2023 wordt gestort in de generieke weerstandsreserve. De bedragen 2024-2027 blijven als uitkomst van de begroting staan. Deze uitkomst wordt betrokken bij de voorjaarsnota 2024.